NetNado
  Найти на сайте:

Учащимся

Учителям



Протокол №01 от 30. 06. 2014г. Положение о ревизионной комиссии кб "локо-банк" (зао) cодержание общие положения


УТВЕРЖДЕНО

Общим Собранием акционеров

КБ “ЛОКО-Банк” (ЗАО)

Протокол № 01 от 30.06.2014г.

ПОЛОЖЕНИЕ О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

КБ “ЛОКО-Банк” (ЗАО)

CОДЕРЖАНИЕ

1. Общие положения

2. Состав Ревизионной комиссии.

3. Обязанности Ревизионной комиссии

4. Порядок проведения проверок (ревизий)

5. Решения Ревизионной комиссии

6. Председатель Ревизионной комиссии

7. Документы Ревизионной комиссии

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение о Ревизионной комиссии КБ “ЛОКО-Банк” (ЗАО) (далее – Банк) определяет порядок деятельности Ревизионной комиссии, права и обязанности ее членов.

1.2. Ревизионная комиссия КБ “ЛОКО-Банк” (ЗАО) (далее – Банк) является органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка, его органов, должностных лиц, подразделений и служб, филиалов и представительств.

1.3. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком законодательных и других правовых актов Российской Федерации, регламентирующих его деятельность, постановку внутрибанковского контроля, законность совершаемых Банком операций (сплошной, или выборочной проверкой), состояние кассы и имущества Банка.

1.4. В своей деятельности Ревизионная комиссия руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом Банка и настоящим Положением.

1.5. Компетенция Ревизионной комиссии определяется Федеральным законом “Об акционерных обществах”. По вопросам, не предусмотренным Федеральным законом “Об акционерных обществах”, компетенция Ревизионной комиссии определяется Уставом Банка.


  1. Состав Ревизионной комиссии.

    1. Ревизионная комиссия избирается Общим Собранием акционеров на срок до следующего годового Общего собрания акционеров как из числа акционеров Банка или их представителей, так и из числа лиц, не являющихся акционерами Банка. В состав Ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета Директоров, Председатель Правления и члены Правления Банка.

Акции, принадлежащие членам Совета Директоров Банка или лицам, занимающим должности в органах управления Банка, не участвуют в голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии.

    1. Количественный состав Ревизионной комиссии должен быть не более 5 и не менее 2 человек.

3. Права и обязанности Ревизионной комиссии

3.1. Ревизионная комиссия обладает следующими правами и обязанностями:

  • своевременно доводить до сведения Общего собрания акционеров, Совета Директоров и Председателя Правления результаты осуществленных проверок (ревизий) в форме заключения или акта;

  • давать оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет Банка и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности Банка;

  • соблюдать коммерческую тайну, не разглашать сведения, являющиеся конфиденциальными, к которым члены Ревизионной комиссии имеют доступ при выполнении своих функций;

  • в ходе проверки (ревизии) требовать от органов Банка, руководителей подразделений и служб, должностных лиц предоставления информации (документов и материалов), изучение которой соответствует компетенции Ревизионной комиссии;

  • требовать созыва заседаний Совета директоров, созыва внеочередного Общего собрания акционеров в случаях, когда выявленные нарушения в финансово-хозяйственной деятельности или реальная угроза интересам Банк требуют решения по вопросам, находящимся в компетенции данных органов управления Банка;

  • требовать письменных объяснений от Председателя Правления, членов Совета Директоров, работников Банка, любых должностных лиц по вопросам, находящимся в компетенции Ревизионной комиссии;

  • фиксировать нарушения нормативно-правовых актов, Устава, положений, правил и инструкций Банка работниками Банка и должностными лицами;

  • осуществлять ревизию финансово-хозяйственной деятельности Банка по итогам деятельности Банка за год, а также во всякое время по инициативе Ревизионной комиссии, решению Общего собрания акционеров, Совета Директоров Банка или по требованию акционера (акционеров) Банка, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Банка;

  • в случае необходимости привлекать к своей работе специалистов по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности, не занимающих должностей в Банке. Со специалистами по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности, не занимающими должностей в Банке, Банк в лице Председателя Правления заключает договор.

3.2. Ревизионная комиссия представляет результаты проведенной проверки Общему собранию акционеров по их требованию.

3.3. Ревизионная комиссия в обязательном порядке проводит проверку годовых отчетов и бухгалтерских балансов Банка до их утверждения Общим Собранием акционеров Банка. Общее собрание акционеров Банка не вправе утверждать годовые отчеты и бухгалтерские балансы Банка при отсутствии заключений Ревизионной комиссии Банка.
4. Порядок проведения проверок (ревизий)

4.1. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляется по итогам деятельности Банка за год.

4.2. Ревизионная комиссия представляет в Совет Директоров заключение по результатам проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности Банка за год, подтверждающее или опровергающее достоверность данных, включаемых в годовой отчет Банка и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности Банка, не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров.

4.3. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляется

также во всякое время по:

• инициативе самой Ревизионной комиссии;

• решению Общего собрания акционеров;

• решению Совета Директоров;

• требованию акционера (акционеров) Банка.

4.4. Член Ревизионной комиссии при выявлении нарушений направляет Председателю Ревизионной комиссии письменное описание выявленных нарушений, требующих решения Ревизионной комиссии. В течение 3 рабочих дней после получения требования Председатель Ревизионной комиссии обязан созвать заседание Ревизионной комиссии.

При принятии Ревизионной комиссией решения о проведении проверки (ревизии) Председатель Ревизионной комиссии обязан организовать проверку (ревизию) и приступить к ее проведению.

4.5. При проведении проверок члены Ревизионной комиссии обязаны изучить все имеющиеся и полученные документы и материалы, относящиеся к предмету проверки.

4.6. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка Ревизионная комиссия Банка составляет и утверждает заключение, в котором должны содержаться:

- подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документов Банка;

- информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.

4.7. Инициаторы проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности Банка вправе в любой момент до принятия Ревизионной комиссией решения о проведении проверки (ревизии) отозвать свое требование, письменно уведомив об этом Ревизионную комиссию.
5. Решения Ревизионной комиссии

5.1. Ревизионная комиссия принимает решения по вопросам, отнесенным Федеральным законом “Об акционерных обществах” и Уставом Банка к ее компетенции, на своих заседаниях.

5.2. Заседания Ревизионной комиссии Банка проводятся в форме совместного присутствия членов комиссии для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование.

5.3. Члены Ревизионной комиссии в случае своего несогласия с решением комиссии вправе требовать записи в протоколе заседания особого мнения и довести его до сведения органов Банка и (или) акционеров.

5.4. Заключение Ревизионной комиссии, утвержденное по итогам проверки финансово-

хозяйственной деятельности Банка по требованию акционера (акционеров), направляется

данному акционеру (акционерам) в течение 3 рабочих дней с даты утверждения заключения.
6. Председатель Ревизионной комиссии

6.1. Ревизионная комиссия избирает председателя из своего состава. Председатель Ревизионной комиссии избирается на заседании Ревизионной комиссии большинством голосов от общего числа избранных членов комиссии.

Ревизионная комиссия вправе в любое время переизбрать своего председателя большинством голосов от общего числа избранных членов комиссии.

6.2. Председатель Ревизионной комиссии:

- созывает и проводит ее заседания;

- организует работу Ревизионной комиссии;

- представляет Ревизионную комиссию на заседаниях Совета Директоров и на Общем собрании акционеров;

- подписывает документы, исходящие от ее имени.

6.3. В случае отсутствия Председателя Ревизионной комиссии его функции осуществляет один из членов Ревизионной комиссии по решению большинства присутствующих на заседании членов Ревизионной комиссии.
7. Документы Ревизионной комиссии

7.1. К документам Ревизионной комиссии относятся:

• протоколы Ревизионной комиссии;

• заключения Ревизионной комиссии.

7.2. Протокол заседания Ревизионной комиссии составляется не позднее 3 дней после его

проведения.

В протоколе указываются:

- место и время его проведения;

- лица, присутствующие на заседании;

- лица, заявившие особое мнение по принимаемым решениям;

- повестка дня заседания;

- вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним;

- принятые решения.

7.3. В заключениях Ревизионной комиссии указываются:

- выводы о соблюдении или нарушении законодательства, нормативных правовых актов,

Устава и внутренних документов Банка;

- оценка достоверности данных, включаемых в годовой отчет Банка и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности Банка;

- полученные отказы в предоставлении информации (документов и материалов) в случае таких отказов;

- сведения о требованиях Ревизионной комиссии созыва заседаний Совета директоров и внеочередного Общего собрания акционеров;

- сведения о письменных объяснениях от Председателя Правления, членов Совета Директоров, должностных лиц и работников Банка в случае получения таких объяснений;

- описание нарушений законодательства, нормативно-правовых актов, Устава, положений,

правил и инструкций Банка работниками Банка и должностными лицами;

- сведения о привлечении к работе Ревизионной комиссии специалистов по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности, не занимающих должностей в Банке, о заключении и исполнении с ними договоров.

7.4. Документы Ревизионной комиссии подписываются членами Ревизионной комиссии и не нуждаются в скреплении печатью Банка.

7.5. Председатель Ревизионной комиссии хранит следующие документы:

• требования о проведении проверки (ревизии);

• отказы Ревизионной комиссии в проведении проверки (ревизии);

• письменные отказы должностных лиц Банка предоставить информацию.

7.6. Банк в лице Председателя Правления обеспечивает акционеру (акционерам) доступ к документам Ревизионной комиссии.

По требованию акционера (акционеров) Банк обязан предоставить ему за плату копии документов Ревизионной комиссии. Размер платы устанавливается Банком и не может превышать расходов на изготовление копий документов и расходов, связанных с направлением документов по почте.

7.7. С момента утверждения настоящего Положения, Положение о Ревизионной комиссии, утвержденное Общим собранием участников Банка (протокол № 13 от 16.12.2002г.) утрачивает силу.

страница 1


скачать

Другие похожие работы: