NetNado
  Найти на сайте:

Учащимся

Учителям



Задача. Заполнить 1,2,3 разделы декларации по ндс ОАО «Вест»


ЗАДАЧА . Заполнить 1,2,3 разделы декларации по НДС

ОАО «Вест» (ИНН 7718207128, КПП 771801001) в отчетном налоговом периоде оказало услуги по перевозке пассажиров и багажа по территории РФ на сумму 125 000 000 руб. В конце III квартала 2009 года (в конце прошлого налогового периода) под указанную реализацию услуг общество получило предварительную оплату в сумме 1 000 000 руб., исчислило и уплатило с этой суммы в бюджет НДС в размере 152 542 руб.

Кроме того, в отчетном налоговом периоде ОАО «Вест» получило оплату в счет предстоящего оказания услуг в размере 3 000 000 руб

Для осуществления услуг по перевозке организация приобрела у российских поставщиков топливо и приняла его на учет как в отчетном налоговом периоде, так и в предшествующих налоговых периодах. Сумма НДС, предъявленная данной организации при приобретении указанных товаров (топлива) для осуществления транспортировки по территории РФ, — 600 000 руб.

Кроме того, в соответствии с договорами, предусматривающими перечисление авансовых платежей, ОАО «Вест» перечислило контрагентам оплату в счет предстоящих поставок топлива, которое планируется использовать при оказании услуг по транспортировке товаров по территории РФ, облагаемых НДС по ставке 18%, и получило от поставщиков топлива счета-фактуры, выставленные ими при получении от данной организации предоплаты, на сумму НДС в размере 450 000 руб.

В IV квартале 2009 года иностранная компания LАSЕD оказала ОАО «Вест» маркетинговые услуги на сумму 4 750 000 руб. Поскольку согласно положениям статьи 148 НК РФ местом реализации указанных услуг признается место осуществления деятельности покупателя этих услуг, ОАО «Вест» в этом случае признается налоговым агентом и обязано исчислить и уплатить в бюджет соответствующий НДС.

На основании изложенных выше исходных данных заполнить декларацию по НДС за IV квартал 2009 года.

страница 1


скачать

Другие похожие работы: