Антикризисное управление в апк. Диагностика банкротства
О.Ю. Патласов, О.В. Сергиенко
АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ В АПК.
ДИАГНОСТИКА БАНКРОТСТВА
КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 
О
мск – Тара2005
МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
ТАРСКИЙ ФИЛИАЛ
О.Ю. Патласов, О.В. Сергиенко
АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ В АПК.
ДИАГНОСТИКА БАНКРОТСТВА
КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Проект Европейского Союза Tempus (Tacis) – Project Cd-Jep № 21111-2000
Допущено Министерством сельского хозяйства Российской
Федерации в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности 060800 – Экономика и управление на предприятии АПК
Допущено Министерством сельского хозяйства Российской
Федерации в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по агрономическим
специальностям
Омск – Тара
Издательство
ФГОУ ВПО ОмГАУ
2005
УДК 343.535; 339.5; 631.115
ББК 67.404; 65.290-2
П20
Рецензенты: проректор по учебной работе д-р экон. наук, профессор Ю.М. Рогатнев (Омский государственный аграрный университет); зав. кафедрой экономики и права Сибирской автомобильно-дорожной академии, канд. эконом. наук, доцент З.В. Глухова.
Патласов О.Ю.Антикризисное управление в АПК. Диагностика банкротства коммерческой организации./ Патласов О.Ю., Сергиенко О.В.– Омск – Тара: Изд-во ОмГАУ, 2005. – 450с.
ISBN 5-89764-159-5
В учебном пособии раскрывается экономическая сущность банкротства, обобщенно и систематизировано изложены методика диагностики несостоятельности организаций и мониторинга состояния сельскохозяйственной коммерческой организации. Определены основные пути и методы кризисного регулирования и финансового оздоровления организаций в АПК. В учебном пособии предлагается теоретико-методологическое исследование и описан механизм антикризисного менеджмента в АПК. Наряду с критическим рассмотрением применяемых отечественных и зарубежных методик диагностики банкротства предлагается своя модель диагностики банкротства сельскохозяйственных организаций. Приведённый в работе материал позволяет более целенаправленно определить систему конкретных мер по повышению эффективности функционирования предприятий АПК.
Работа предназначена для студентов университетов, изучающих антикризисный менеджмент, преподавателей, аспирантов экономических вузов. А также может быть полезно для менеджеров, антикризисных управляющих, руководителей коммерческих организаций.
ISBN 5-89764-159-5 Ó О.Ю. Патласов, О.В. Сергиенко, 2005
Ó Тарский филиал ФГОУ ВПО ОмГАУ, 2005
Ó Оформление ФГОУ ВПО ИВМ ОмГАУ, 2005
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие ………………………………………………………………………..4
Введение…………………………………………………………………………….8
Глава I. Антикризисной управление сельскохозяйственной коммерческой организацией
1.1. Цикл развития организации и кризисные явления в деятельности фирмы 13
1.2. Разработка антикризисной стратегии………………………………………..34
1.3 Институты антикризисного управления…………………………………….50
1.4 Антикризисные управляющие, их назначение и особенности
деятельности……………………………………………………………………... 69
Глава II. Диагностика банкротства сельскохозяйственной коммерческой организации
2.1. Эволюция взглядов на анализ финансовой деятельности компаний ……..82
2.2. Ревизия финансовой системы организации и финансовый мониторинг… 88
2.3.Экспресс-анализ финансово-экономического состояния коммерческой
организации……………………………………………………………………….106
2.4. Критерии, признаки несостоятельности фирмы…………………………...125
2.5. Методики оценки кредитоспособности заемщика ……..……………….…138
2.6. Прогнозирование и методики диагностики банкротства …………………154
2.7. Модели прогнозирования банкротства коммерческой организации
адаптированные к отечественным условиям ……………………………...……171
Глава III. Банкротство коммерческих организаций: правовые аспекты
3.1. История института банкротства ………………………………………….…225
3.2. Правовое регулирование несостоятельности сельскохозяйственных
коммерческих организаций……………………………………………………....234
3.3. Процедура добровольной ликвидации сельскохозяйственной коммерческой организации……………………………………………………………………….253
3.4. Уголовная и административная ответственность при рассмотрении дел о банкротстве………………………………………………………………………..262
Глава IV. Санация и реструктуризация фирмы
4.1.Финансовое оздоровление и реформирование неплатежеспособных
организаций……………………………………………………………………….275
4.2. Санация сельскохозяйственной коммерческой организации……………..283
4.3. Реструктуризация сельскохозяйственной коммерческой организации…..300
4.4 Эффективность антикризисного управления……………………………….321
Заключение ……………………………………………………………………….334
Глоссарий …………………………………………………………………………338
В помощь преподавателю ……………………………………………………….353
Литература ………………………………………………………………………..361
Приложения ………………………………………………………………………369
Сведения об авторах ……………………………………………………………..443
ПРЕДИСЛОВИЕ
Учебное пособие написано в соответствии с Примерной программой дисциплины «Антикризисное управление АПК», рекомендованной Минобразованием России для подготовки бакалавра сельского хозяйства. Учебное пособие соответствует учебному плану и предназначено для студентов специальности 060800 «Экономика и управление на предприятии АПК», изучающих курс «Антикризисное управление в АПК» специализация 060812 «Антикризисное управление на предприятии». Целевая аудитория учебного пособия достаточно широкая, и поэтому оно будет полезно для студентов других специальностей, имеющихся в ОмГАУ, как-то: 351100 – «Товароведение и экспертиза товаров» («Менеджмент»); 310100 «Агрономия»,310205 «Агробизнес» («Антикризисное управление в АПК»). Кроме того, книга интересна для студентов экономических специальностей. Возможно применение книги в системе дополнительного профессионального образования для специалистов в области агробизнеса. Авторы надеются, что этот материал будет интересен не только студентам, но и преподавателям.
Допустимость применения в учебном процессе при подготовке бакалавров означает продление жизненного цикла данного учебного пособия при переходе российской системы ВПО на двухуровневую систему подготовки кадров в рамках Болонских соглашений.
Происходящие изменения в экономике должны находить свое отражение в учебной экономической литературе. В данной книге отражены реалии агробизнеса и отечественных особенностей несостоятельности сельхозпроизводства.
Университеты в рыночной среде обязаны ориентироваться на подготовку востребованных рынком труда специалистов. Подготовка менеджеров в российских вузах осуществляется по двум основным подходам:
Отраслевая специализация, когда осуществляется подготовка управленца для определенной отрасли – сельского хозяйства, промышленности, банков, некоммерческого сектора, социальной сферы, образования, здравоохранения и пр.
Функциональная специализация менеджеров, когда готовятся специалисты в области стратегического управления, финансового менеджмента, информационного менеджмента, управлении персоналом и т.д.
Данное учебное пособие – это попытка соединения фундаментального образования на междисциплинарной основе с более углубленным знанием отраслевой специфики в управлении сельскохозяйственной организацией.
Определенную эволюцию прошло понимание кризисного (антикризисного) управления. Когда в списке специальностей Министерства образования РФ появилась специальность «антикризисное управление», то подразумевалась подготовка специалистов для узкой сферы – кризисных управляющих, задача которых состояла в выведении организации из кризисного состояния. Современное понимание антикризисного управления предполагает предотвращение ситуации неплатежеспособности. Антикризисный менеджмент – это не комплекс чрезвычайных, единовременных мер, это – перманентный процесс, обеспечивающий устойчивое развитие организации.
Методы других экономических наук не могут в полной мере раскрыть суть проблем менеджмента, необходима их модификация, новый инструментарий для анализа управленческих ситуаций. Авторы решили внести свой вклад в разрешение проблемы исследовательского инструментария и предлагают читателям свои методики диагностики банкротства сельскохозяйственных организаций. В этой части, как мы надеемся, решается проблема интеграции учебно-научной деятельности. Предлагаемый учебник имеет следующие цели: обучить основам антикризисного менеджмента в АПК, научить технологии принятия антикризисных решений и конкретных управленческих задач в аграрной сфере, методике диагностики банкротства в сельском хозяйстве, быть легко читаемым, понятным и запоминаемым.
Изложенный материал разделён на четыре учебных блока:
Антикризисное управление сельскохозяйственной коммерческой организацией; раскрывает основные теоретические вопросы антикризисного менеджмента организации;
Диагностика банкротства сельскохозяйственной коммерческой организации, включает в себя следующие моменты: основные положения финансового мониторинга организации; рассматривается организационная модель внутренней ревизии финансовой системы; основные цели и задачи предварительного экспресс- анализа финансового состояния организации; критерии и признаки определения банкротства отечественных организаций; дан анализ имеющихся в научной литературе методик диагностики банкротства.
Банкротство коммерческих организаций: правовые аспекты; рассматривает различные подходы и комментарии банкротства (несостоятельности) фирмы в контексте общих положений российского права.
Санация и реструктуризация фирмы; в данном блоке приведен анализ финансово-экономической деятельности сельхозпредприятий, аграрной политики страны и предложен комплекс оздоровительных мероприятий, направленных на предупреждение банкротства и оздоровление экономики неплатежеспособных сельскохозяйственный организаций.
В учебном пособии раскрытие теоретических вопросов дополняется фактическим материалом, нормативными документами и расчетами. Книга содержит контрольные вопросы, основные экономические термины и понятия, приведена рекомендованная литература, имеются приложения.
Содержание книги апробировалось авторами в ходе их преподавательской деятельности в вузах г. Омска. Так, профессор О.Ю. Патласов читал «Менеджмент» для студентов специальностей 351100 – «Товароведение и экспертиза товаров» и «Менеджмент и маркетинг» 072000 – Сертификация и стандартизация в Институте ветеринарной медицины Омского государственного аграрного университета, проблемные лекции по курсу «Антикризисное управление в АПК» в Тарском филиале ОмГАУ. Кроме того, некоторые разделы прошли апробацию в ходе преподавания в Евразийском институте экономики, менеджмента и информатики (г. Омск) учебных дисциплин студентам специальности 061100 «Менеджмент организаций». Часть материала для книги была собрана во время стажировки профессором Патласовым в университете Хоенхайм (Штуттгарт, Германия) с 02.08.01 по 02.11.01 в рамках проекта Европейского Союза Tempus (Tacis) – Project Cd-Jep № 21111-2000, а также во время участия в семинарах в МСХА им. К.А. Тимирязева.
О.В. Сергиенко при написании книги имела возможность, благодаря участию в семинаре в МСХА им. К.А. Тимирязева в ноябре 2002 г. в рамках проекта TEMPUS TACIS CD-JEP-21111-2000, собрать дополнительные материалы, получить консультации ведущих московских специалистов.
Данное учебное пособие содержит достаточно материала для учебных целей, тем не менее, можно выделить несколько учебников и рекомендовать их для дополнительного изучения:
Жарковская Е.П., Бродинский Б.Е. Антикризисное управление: Учеб. – М., 2004. - 376 с.
Грачёв А.В. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка и управление: Учебно-практич. пособие. – М: Дело и Сервис, 2004 – 193с.
Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. – М.:
ИНФРА - М , 2004 – 215с.
Попов Р.А. Антикризисное управление: Учеб. – Высш. шк., 2004. – 429с.: ил.
Попондопуло В.Ф., Слепченко Е.Ф. Производство по делам о банкротстве в арбитражном суде. – СПб.: Юридический центр Пресс, 2004. – 346с.
Сажина М.А. Фирма: управление кризисом: Учеб. пособие. – М: ИД «Деловая литература», 2004 – 192с. и др.
А также при изучении курса рекомендуется использовать справочно-правовые системы «Гарант», «Кодекс», «Консультант плюс».
Финансирование написания рукописи учебного пособия осуществлено за счет средств европейского гранта TEMPUS TACIS CD-JEP-21111-2000 «Модернизация сельскохозяйственного образования в Омском государственном аграрном университете».
Авторы благодарят рецензентов за высказанные замечания во время подготовки рукописи к изданию.
Отзывы и пожелания по совершенствованию содержания учебного пособия можно направлять по адресам: 644007, г. Омск, Октябрьская, 92, ИВМ ОмГАУ; 646532, г. Тара, ул. Тюменская, 18..
ВВЕДЕНИЕ
В трансформационный период российской экономики многие организации АПК столкнулись в силу объективных и субъективных причин с проблемами финансово-хозяйственной деятельности, оказались неплатежеспособными. Для выхода из таких ситуаций законодательной властью был разработан пакет документов, прежде всего Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»
№127 – ФЗ от 26 октября 2002 г. позволяющий применять процедуру банкротства, чтобы облегчить кризис неплатежей, уменьшить просроченную задолженность организаций и предотвратить связанные с этим негативные социальные последствия.
Сельское хозяйство является системообразующей отраслью: каждый работник АПК обеспечивает не менее 6 рабочих мест в смежных отраслях – тракторном и сельскохозяйственном машиностроении, комбикормовой промышленности, пищевой, химической, энергетике и т. д.
К особенностям аграрного производства относится специализация на законченных видах товарной продукции в соответствии с экономическими и природными условиями. Специфичен в сельском хозяйстве и порядок формирования основного и оборотного капитала: до четверти готовой продукции (корм, приплод животных, семена и др.) входит в последующий цикл производства. Особенностью аграрного производства, требующей господдержки, является высокая капиталоемкость (в развитых странах они даже выше, чем в обрабатывающей промышленности) при низкой фондоотдаче, обусловленной территориальной разбросанностью, зависимостью от погодных условий, биологическими процессами производства.
На балансовую прибыль сельскохозяйственных коммерческих организаций, кроме реализации продукции, влияют внереализационные доходы и поступления, расходы и потери. К ним относят: суммы, полученные в погашения ранее списанной дебиторской задолженности, а также суммы возмещения из страхового фонда на покрытие убытков от стихийных бедствий; прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году; штрафы, пени, неустойки, полученные в связи с невыполнением договорных обязательств и т.д.
Особенности банкротства сельскохозяйственных организаций вытекают из сезонного характера производства, высокого риска непредвиденных расходов, например, в 2002 г. при высоком урожае зерновых культур, правда, в основном низкого качества, резко возросли затраты на уборочную компанию на фоне трехкратного падения закупочных цен.
Задачей агроменеджера сегодня является не просто оптимальное сочетание факторов производства, опирающееся на знание технологии сельхозпроизводства, его организаторские способности, но и учет маркетинговой ситуации, финансовый анализ, правильность принятия управленческого решения. Предпринимательство в АПК обуславливается природно-технологическими причинами, организационными, социально-политическими факторами, и как любой бизнес, сопряжено с рисками. За годы реформ ухудшилась материально-техническая база сельского хозяйства. Парк главных машин – зерноуборочных комбайнов – уменьшился с 408 тыс. штук до 177 тыс. Обеспеченность тракторами составляет 56%, зерноуборочными комбайнами – 61%. Машинно-тракторный парк не только сокращается, но и катастрофически стареет: более 70% техники превысило срок амортизации. От снижения уровня механизации сельского хозяйства потери урожая зерновых, по оценкам специалистов, достигают 30%, т.е. 20 – 25 млн. тонн. Рост эффективности сельского хозяйства возможен только при комплексном внедрение новейших технологий.
В ходе реформ сформировалось многоукладное сельское хозяйство, включающее три основные группы производителей – сельскохозяйственные организации, крестьянские (фермерские) хозяйства и хозяйства населения. Основными товароизводителями в России, по-прежнему, остаются коллективные хозяйства (90%): если хозяйства населения имеют долю в валовой продукции 38%, крестьянские (фермерские) хозяйства – 2%, соответственно на сельхозпредприятия приходится 60%, то товарность сельхозпроизводства составляет 8–12%, 0,5–0,7% и 88–90% соответственно.
В настоящее время в развитии АПК наблюдается относительная стабилизация, проявляющаяся в наращивании сельскохозяйственного производства, выявляются позитивные тенденции финансового состояния сельскохозяйственной коммерческой организации. Объем продукции сельского хозяйства всех сельхозтоваропроизводителей (сельхозорганизации, крестьянские (фермерские) хозяйства, хозяйства населения) в Российской Федерации в 2003 г. в действующих ценах, по расчетам, составил 1134,5 млрд. руб. По сравнению с предыдущим годом объем валовой продукции аграрного сектора увеличился на 1,5% (в 2002 к 2001 г. – также на 1,5%, в 2001 к 2000 г. - на 6,8%).
За последние два года многие сельскохозяйственные предприятия завершили год с положительным финансовым результатом, но доля убыточных хозяйств по России составляет 51%. Хотя наблюдается в целом позитивная тенденция, финансовое положение аграрного сектора остается крайне тяжёлым и рентабельность в сельском хозяйстве одна из самых низких. В аграрной сфере возник пятикратный диспаритет цен на сельскохозяйственную и промышленную продукцию.
В последние годы были существенно откорректированы «правила игры на рынке». Введен единый сельхозналог, вступили в силу федеральные законы «О личном подсобном хозяйстве» от 7 июля 2003 г. N 112-ФЗ и «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» № 74 – ФЗ от 11 июня 2003 г. С 1 января 2004 г. действует новый Земельный Кодекс. Изменившиеся условия хозяйствования в АПК и недостаточная экономическая эффективность деятельности сельскохозяйственных организаций привели многих из них в разряд неплатежеспособных. В настоящее время осуществляется реструктуризация сельхозорганизаций и крестьянских (фермерских) хозяйств, запущены процедуры санации в рамках закона РФ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» от 9 июля 2002 г.
№ 83 – ФЗ. Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» № 127 – ФЗ предусматривает особые правила для банкротства сельскохозяйственных организаций и крестьянских (фермерских) хозяйств. Законодатель в новом Законе особо подчеркнул, что банкротство – это не ликвидация, а в первую очередь – восстановление платежеспособности. От менеджмента сегодня требуются знания диагностики банкротства, оценки финансового положения организации, перспектив ее функционирования, возможных действий кредиторов, собственных возможностей по реструктуризации долга.
Антикризисный менеджмент в России воспринимается главным образом как деятельность по санации промышленного сектора экономики, однако необъятным полем для антикризисного управления является сельское хозяйство. Рассматривая сельское хозяйство как объект антикризисного управления на макроуровне, необходимо обладать достоверной информацией о протекающих там процессах. В рамках Всемирного раунда сельскохозяйственных переписей в соответствии с рекомендациями Продовольственной и сельскохозяйственной организации Объединенных Наций (ФАО ООН) и других международных организаций в России после 85-летнего перерыва будет проводиться Всероссийская сельскохозяйственная перепись. Результаты будут иметь важное значение для разработки эффективной агропромышленной политики и формирования наиболее полной информации о состоянии продовольственного комплекса, одного из параметров экономической безопасности страны. Предстоит обследовать около 25 тыс. крупных и средних сельскохозяйственных организаций; 8,0 тыс. малых предприятий; 264,0 тыс. крестьянских (фермерских) хозяйств; 16,0 млн. личных подсобных хозяйств; 14,6 млн. семей, имеющих коллективные и индивидуальные сады; 4,7 млн. семей, имеющих коллективные и индивидуальные огороды, и ряд других производителей сельскохозяйственной продукции. В результате переписи будут получены уточненные сведения по всем категориям хозяйств о размерах, структуре, формах собственности и использовании сельскохозяйственных угодий в связи с изменением земельного законодательства, о демографической характеристике производителя и занятости в сельском хозяйстве, включая вторичную занятость в личных подсобных хозяйствах, о размерах и структуре посевных площадей и поголовье скота и птицы, о товарности сельскохозяйственного производства, структуре затрат на его ведение, о наличии машин и оборудования, построек производственного назначения, о подробной структуре несельскохозяйственных видов деятельности в рамках нового классификатора ОКВЭД, о влиянии сельского хозяйства на окружающую среду и др. Организация данной переписи позволит получить данные по основным характеристикам сельскохозяйственного производства, которые будут использоваться в качестве базисных величин при разработке оценок соответствующих показателей в межпереписной период; провести актуализацию генеральных совокупностей для организации выборочных обследований, прежде всего, выявить неработающие организации и крестьянские (фермерские) хозяйства; сформировать более совершенную систему показателей статистического наблюдения за состоянием сельского хозяйства в соответствии с международными стандартами.
Таким образом, современные условия хозяйствования предъявляют новые требования к специалистам и агроменеджерам. Сегодня недостаточно обладать только знаниями технологий, уметь организовать труд подчиненных; необходимо представлять миссию фирму, чувствовать себя членом команды, а, следовательно, учитывать складывающуюся маркетинговую ситуацию в агросфере, меняющееся законодательство, постоянно сверять затраты и результаты. Особым типом менеджмента является антикризисное управление сельхозорганизацией.
Овладение материалами данного учебного пособия позволит сформировать экономическое мышление, дать систему знаний в области антикризисного менеджмента, но динамизм хозяйственной практики обусловливает потребность в постоянном повышении своей квалификации.
В настоящем учебно-методическом пособии даны общие положения о банкротстве сельскохозяйственных предприятий, обобщённо и систематизировано излагаются важнейшие проблемы и методики диагностики финансового состояния коммерческой организации, применение и адаптация последних для агробизнеса, рекомендации по анализу финансово-экономического состояния предприятия, опыт реструктуризации просроченной, отсроченной задолженности, работы с должниками по погашению ими задолженности.
В книге подчеркивается необходимость глубокого финансово-экономического анализа состояния неплатежеспособного сельскохозяйственного предприятия и системы показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятий АПК.
Определяются основные пути и методы кризисного регулирования, финансового оздоровления и реструктуризации долгов сельскохозяйственных товаропроизводителей, причины низкой эффективности производственно-финансовой деятельности в сельском хозяйстве, обоснованности претензий кредиторов, поиск путей разрешения проблем на стадии наблюдения за хозяйственной деятельностью предприятия-должника.
Особое внимание уделено сущности, структуре и причинам возникновения кризисов в аграрном секторе, реорганизационным процедурам сельскохозяйственных коммерческих организаций, санации неплатёжеспособных сельскохозяйственных товаропроизводителей, совершенству механизма правового регулирования в формировании и развитии антикризисного управления агропроизводством.
Глава I. Антикризисное управление сельскохозяйственной коммерческой организации
Цикл развития организации и кризисные явления в деятельности фирмы
Первопричиной, т.е. возможностью возникновения экономических кризисов, является разрыв между производством и потреблением товаров. В рамках натурального хозяйства между производством и потреблением существовала прямая связь, и поэтому не было условий для экономических кризисов. Возможность для них появилась и расширялась по мере развития товарного производства и обращения. Разделение труда, развитие специализации увеличивало разрыв между производством и потреблением. Но при простом товарном производстве, когда товары продавались в основном на местных рынках, затруднения с их реализацией носили местный характер и не могли вызывать кризисов. После того, как товарное производство стало господствующей формой организации производства, а рынок - стихийным его регулятором, разрыв между производством и потреблением, резко усилился. Сущность экономического кризиса как одного из этапов цикла деловой активности заключается в перепроизводстве товаров по отношению к платежеспособному спросу, ведущему к нарушению базовых пропорций воспроизводственного процесса.
Достижение оптимальной инфраструктуры производства, соответствующей потребностям и платёжеспособному спросу объектов экономической деятельности, зависит от национального рынка и изменяющейся рыночной ситуации. От характера и структуры рыночных потребностей, способности и возможности их прогнозирования и степени соответствующей реакции зависит судьба предприятий. Неравномерное развитие экономики, и тем более отдельных её частей, колебание объёмов производства и сбыта, значительные спады производства, что характеризуется как кризисная ситуация, следует рассматривать не как стечение неблагоприятных ситуаций, а как некую общую закономерность, свойственную рыночной экономике. Кризисы являются одним из этапов жизненного цикла систем. Основная преследуемая цель – вовремя предупредить и преодолеть кризис с минимальными потерями.
Существуют различные мнения о причинах и продолжительности экономических циклов на макро- и микроуровне. Среди наиболее известных в экономической литературе выделяют следующие системы цикличности:
циклы Н.Д. Кондратьева (1892 – 1938). Основная причина их возникновения – радикальные изменения в технологии производства, перестройка его структуры. Продолжительность таких циклов 40 – 60 лет. Автор в своей гипотезе утверждает, что наряду с промышленными циклами капиталистического производства продолжительностью 8 – 10 лет, существуют и большие – длительностью 48 –55 лет, которые состоят из двух волн – повышающей или понижающей (табл.1.1);
Таблица 1.1
Волны циклов Кондратьева
| № циклов | Повышательная | Понижательная |
| 1 | (1787 – 1792) – (1810 –1817) | (1810 –1817) – (1844 – 1851) |
| 2 | (1844 – 1851) – (1870 – 1875) | (1870 – 1875) – (1890 – 1896) |
| 3 | (1890 – 1896) – (1914 –1920) | 1920 – 1940 |
| 4 | Конец 40-х — начало 70-х годов XX в. | Начало 70-х – середина 80-х годов ХХ в. |
| 5 | Начало 90-х годов XX в – первое десятилетие XXI в. | |
циклы Кузнеца. Причина возникновения – сдвиги в воспроизводственной структуре производства (их еще называют воспроизводственными, строительными). Их продолжительность примерно 20 лет;
циклы Джаглера. Основа таких колебаний – взаимодействие многообразных денежно-кредитных факторов. Периодичность циклов составляет 7 – 11 лет;
циклы Китчина, продолжительность около 4 лет, отражают динамику движением товарно-материальных запасов и связаны с восстановлением равновесия на потребительском и инвестиционном рынке.
Экономическая история и современная хозяйственная практика свидетельствуют о том, что подъемы и спады деловой активности на мега- и макроуровне в основном вызваны двумя факторами1:
- следствие научных открытий, переворота в средствах производства (в биологии – клонирование животных; в сельском хозяйстве – клеточная инженерия растений (соя, картофель и др.); в органической химии – синтез сложных продуктов питания; в коммуникациях –Internet, и др.);
- резкие изменения в политической надстройке и экономических отношениях государств в направлении сближения политико-экономических систем макроуровня (Европарламент, ЕС, Гаагский трибунал, Шенгенское соглашение, валюта евро и др.).
По мере усиления интегративных связей технологические колебания становятся все более прогнозируемы и подвержены воздействию антикризисного менеджмента, что дает основание для подробного изучения волновых процессов на мегауровне с целью составления прогнозов состояния внешней среды.
Профессор Д.В. Валовой выделяет три этапа в научных исследованиях цикличности деловой активности, что совпадает с соответствующими периодами качественных изменений в системе организации мирового хозяйства (классический капитализм; империализм; мировая финансовая система).
К первому этапу исследований экономических циклов относят вышедшие в 50 –70-е годы XIX в. работы К. Маркса2. В. В. Леонтьевым отмечено: «Теория делового цикла явно в долгу перед политэкономией Маркса. Вряд ли было бы преувеличением сказать, что три тома «Капитала» в гораздо большей степени, чем какая бы то ни было другая работа, способствовали выдвижению этой проблемы на передовые рубежи экономических дебатов». Первым систематическим исследованием кризисной динамики капиталистической системы хозяйства является монография В. И. Ульянова — Ленина (1870—1924) «Империализм как высшая стадия капитализма».
В числе наиболее заметных кризисов мега- макросистем выделяют следующие:
1825 г. – Англия;
1836 г. – Англия и США;
1847 г. – Европа;
1857 г. – Европа, Америка (первый мировой);
1873. – 1878 гг. – Европа, США;
1900. – 1903 гг. – мировой;
1907 г. – мировой;2
1920 г. – мировой;
1929 – 1933 гг. – мировой (самый разрушительный);
1937 г. – мировой;
1948 – 1949 гг. – США, Канада;
1953 – 1954 гг. – мировой;
1957 – 1958 гг. – мировой;
1973 – 1975 гг. – мировой (самый глубокий в послевоенные годы);
1982 г. – мексиканский;
1982 г. – международный, долговой (после него были образованы: Парижский клуб – для обслуживания государственных долгов; Лондонский клуб — для обслуживания долгов коммерческих организаций);
1985 – 1989 гг. – кризис сбережений (мировой);
1994 г. – мексиканский;
1997 г. – финансовый кризис в Азии;
1998 г. – финансовый кризис в России;
1999 г. – мировой финансовый кризис (как следствие «развала российской банковской системы» в 1998 г.).
Вторым этапом научных исследований цикличности деловой активности (в том числе кризисов) явились работы Джона Мейнарда Кейнса (1883 – 1946) и его современников (30 – 60-е годы XX в.)1. Это совпало с периодом интернационализации капитала, а также усилением мотиваций к государственному регулированию деловой активности в рыночной экономике.
Главный вывод Дж. М. Кейнса – положение о том, что экономические кризисы (депрессия, застой) неизбежны в условиях классического капитализма и являются порождением самой природы присущих ему рыночных отношений3. Поскольку рыночное хозяйство содержит элементы монополизма, то цены и зарплата становятся в этих условиях негибкими, что вызывает, в свою очередь, диспропорции и соответствующее падение спроса, затоваривание, безработицу и др. Преодоление кризисных проявлений цикличности хозяйства Дж.М. Кейнс видел в целенаправленном государственном вмешательстве в экономику для стимулирования совокупного спроса. Предложенная им теория мультипликатора позволила достаточно глубоко анализировать цикличность деловой активности и разрабатывать на этой основе мероприятия целевого государственного воздействия на определенные сферы для предупреждения острых кризисов.
Начало современного, третьего этапа исследований цикличности функционирования хозяйства относится к середине 60-х годов XX в. Этот период характеризуется интенсивным формированием транснациональных конгломератов, а также единой международной финансовой системы, все более объединяющих экономики различных государств в целостную, упорядоченную, глобальную систему хозяйства.
Волны (подъем, спад) деловой активности способны сильно разбалансировать экономику страны, создать острые социальные конфликты на почве неустойчивости бизнеса и трудозанятости населения. Поэтому государственный менеджмент заинтересован в предупреждении сильных спадов, которые, как показывает экономическая история, неизбежно следуют за резкими всплесками деловой активности и доходности. Для влияния на такие процессы на макроуровне, а также на уровне первичных коммерческих организаций необходимо знание причин кризисов.
В литературе существует множество различных подходов и теорий о причинах экономических кризисов. Эти теории обычно классифицируют по двум группам: «внешние» и «внутренние».
По мнению сторонников внешних теорий, причиной экономических колебаний является действие внешних по отношению к хозяйственной системе факторов — научных и технических открытий, политических событий (революции, выборы), изменений цен на ресурсы (например, на нефть), природных катаклизмов, даже пятен на солнце и др.
Представители «внутренних» теорий видят причину цикличности в действии факторов, присущих самой экономической системе. Приведем некоторые из них (табл.1.2).
Таблица 1.2
Определение причины цикличности
экономических процессов
| Авторы | Причины экономических кризисов |
| К. Маркс | Цикличность капиталистического воспроизводства, как порождение основного противоречия капиталистического способа производства, заключающегося в общественном характере производства и частнособственническом характере присвоения eгo результатов. Накопление такого противоречия приводит к острым диспропорциям в капиталистическом воспроизводстве, поляризации доходов, безработице, снижению покупательной способности, сокращению спроса. |
| Ф.А. Хайек | Чрезмерное инвестирование, избыточное финансирование со стороны государства (льготные кредиты; слишком выгодные госзаказы; налоговые послабления) корпорациям. Это приводит к чрезмерно высокой доходности и несбалансированному расширению производства, резкому сокращению спроса на продукцию. |
| И. Шумпетер | Для каждой фазы воспроизводственного цикла характерна своя психологическая картина, которая формирует соответствующее отношение к инвестициям. Порожденная кризисом паника сужает инвестиционную активность и наоборот – подъем стимулирует горячку в инвестициях, что в последующем приводит к их избытку и резкому сокращению спроса. |
| У.С. Джевонс | Солнечная активность – погода – урожай. Эти природные факторы определяют спрос сельхозпроизводителей, который влияет на функционирование обслуживающих его отраслей. |
| Дж. Сорос | Рыночная система по своей сути несовершенна. Финансовые рынки по своей сути нестабильны. Отток капиталов из периферии в центр приводит к их избытку и нарушению инвестиционного процесса. |
| Дж. М. Кейнс | Наиболее типичная причина кризиса – не в росте процента, а в вызванном кризисом падении предельной эффективности капитала. |
| К. Макконнелл, С. Брю | Неблагоприятная ситуация стагнации экономики возникает в том случае, когда валовые инвестиции становятся меньше величины амортизации. |
страница 1страница 2 ... страница 34страница 35
скачать
Другие похожие работы: