Материалы для подготовки к сессии студентам IV курса заочного обучения по специальности

Список литературы

1. 
   Бутов В.И., Игнатов В.Г., Кетова Н.П. Основы региональной экономики. Учебное пособие. - Ростов-на-Дону: МарТ, 2010. - 448 с.
   
2. 
   Гаврилов А. И. Региональная экономика и управление: Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 – 239 с.
   
3. 
   Гранберг А.Г. Основы региональной экономики.: Учебник для вузов. – 3-е изд. М.:ГУ ВШЭ, 2008 – 495 с.
   
4. 
   Михеева Н.Н. Региональная экономика и управление. Учебное пособие для вузов. – Хабаровск: РИОТИП, 2010. – 400 с.
   
5. 
   Морозова Т.Г., Победина М.П., Шишов С.С. Экономическая география России: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Юнити, 2009. - 527с.
   
6. 
   Региональная экономика: Учебник/Под редакцией В.И.Видяпина, М.В.Степанова. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 686 с.
   
7. 
   Региональная экономика. Учебное пособие. / Под ред. М.В. Степанова. - М.: ИНФРА-М, Российская экономическая академия, 2009. - 463 с.
   
8. 
   Региональная экономика. Учебник для вузов/ Т.Г.Морозова, М.П.Победина, Г.Б.Поляк и др.; М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. – 472 с.
   

Дополнительная литература

9. 
   Законодательные основы местного самоуправления в Российской Федерации. Под редакцией И.В.Бабичева.-М.:АИОМСУ, 2010. – 180 с.
   
10. 
    Родионова А.И. Экономическая география России. Учебное пособие. – Московский лицей. – 2009. – 192 с.
    
11. 
    Экономическая политика: региональное измерение. Под редакцией П.А. Минакира. – Владивосток: Дальнаука, 2010.
    

Налогово-бюджетная система
Подготовка контрольной работы.

Контрольная работа – обязательная форма заочного обучения в любом учебном заведении. Она способствует выработке у будущих специалистов навыков самостоятельного изучения, обобщения и изложения в письменной форме собранного по определенной теме материала, углубленному изучению избранной темы или проблем, а также помогает студентам вырабатывать практические навыки изучения специальной литературы, учит логично мыслить, способствует выработке определенной культуры умственного труда.

Подчеркивая значение и важность контрольных работ, следует учитывать недостатки и трудности этой формы работы. Опыт показывает, что значительная часть студентов-заочников формально относятся к написанию контрольных работ. Многие работы не являются самостоятельными, иногда студенты механически переписывают содержание темы из учебной литературы, что является недопустимым и приводит к существенному снижению оценки.

При выполнении контрольной работы студенту следует опираться на программу курса данной темы.

Контрольная работа выполняется в объеме не менее 8-10 страниц по специальному заданию и завершается списком литературы, состоящим из не менее 10 источников (включая ресурсы Интернет).

Материал следует излагать лаконично и последовательно, после каждого раздела делать выводы, определяющие ценность территориального туристского продукта для потребителей.

Текстовая часть работы должна включать в себя:

• 
  титульный лист;
  
• 
  содержание;
  
• 
  введение;
  
• 
  разделы основной части;
  
• 
  заключение;
  
• 
  список использованной литературы;
  

В конце работы – привести список использованной литературы. Список использованной литературы составляется в алфавитном порядке имен автора (авторов) и выходных издательских данных каждого источника: место его издания, название издательства, год. Монографии и сборники, не имеющие на титульном листе имен автора, включаются в общий список по алфавитному расположению заглавия. В случае использования статьи, опубликованной в журнале или в сборнике, приводится фамилия и инициалы автора, полное название статьи и наименование журнала или сборника.

В список литературы включаются лишь те источники, которые непосредственно использованы при написании контрольной работы, но не все те произведения, которые студент прочитал в процессе изучения курса.

По завершении работы следует поставить дату ее выполнению и свою разборчивую подпись.
Задание на контрольную работу

Тема теоретического задания и практическое задание устанавливаются для каждого студента по первой букве его фамилии

Начальная буква фамилии	Номер варианта		Начальная буква фамилии Теоретический вопрос	Номер варианта
	Теоретический вопрос	Практическое задание		Теоретический вопрос	Практическое задание
А	1	1	П	15	1
Б	2	2	Р	16	2
В	3	3	С	17	3
Г	4	4	Т	18	4
Д	5	5	У	19	5
Е	6	6	Ф	20	6
Ж	7	7	Ч	21	7
З	8	8	Ц	22	8
И	9	9	Ч	23	9
К	10	10	Ш	24	10
Л	11	11	Щ	25	11
М	12	12	Э	26	12
Н	13	13	Ю	27	13
О	14	14	Я	28	14

По согласованию с преподавателем студент может изменить тему теоретических вопросов, если, учитывая его профессиональную деятельность или научные интересы, он гораздо более компетентен в какой-либо другой области, входящей в рамки изучаемой дисциплины.
Вопросы для контрольной работы

Вариант № 1.

1. Налог на добавленную стоимость

2. Основные характеристики федерального бюджета.
Вариант № 2.
1. Налог на прибыль организаций.

2. Дефицит бюджета и его регулирование.

Вариант № 3

1. Акцизы.

2. Экономическая сущность единого налога на вменѐнный доход.
Вариант № 4

1. Региональные налоги и их роль в формировании доходов бюджетов субъектов федерации.

2. Порядок предоставления и расчѐта социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
Вариант № 5

1. Налог на доходы физических лиц.

2. Межбюджетные отношения. Бюджетный федерализм.
Вариант № 6

1. Организация налогового контроля.

2. Особенности современной налоговой системы РФ.
Вариант № 7

1. Профессиональная подготовка и специфика работы налогового инспектора.

2. Исчисление налога на прибыль при использовании кассового метода определения доходов и расходов.
Вариант № 8

1. Особенности использования нулевой ставки НДС, условия еѐ подтверждения.

2. . Особенности применения стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
Вариант № 9

1. Налоговое администрирование.
2. Экономическая сущность государственной пошлины

Вариант № 10

1. Местные налоги.

2. Проблемы развития налогово-бюджетной системы РФ.
Вариант № 11

1. Управление налогообложением.

2. Социально- экономическая сущность бюджета, функции бюджета.
Вариант № 12

1. Этапы становления налоговой системы России.

2. Порядок проведения выездных налоговых проверок.
Вариант № 13

1. Методы и способы налогообложения.

2. Налогообложение имущества физических лиц.
Вариант № 14

1. Организация налоговой службы.

2. Формирование и учет налогооблагаемой базы.
Вариант № 15

1. Субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности.

2. Доходы государственного бюджета, их структура.
Вариант № 16

1. Налоговое планирование в деятельности предприятий.

2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Вариант № 17

1. Взаимоотношения налогоплательщиков и налоговых органов.

2. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических

Лиц

Вариант № 18

1. Налог на имущество организаций.

2. Роль налогов в формировании финансов государства.
Вариант № 19

1. Транспортный налог.

2. Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение, роль и
функции в налоговой системе.

Вариант № 20

1.Организационные принципы построения налоговой системы.

2. Экономическое обоснование расходов при исчислении налога на прибыль.

Вариант № 21

1. Налоги как инструмент бюджетного регулирования.

2. Операции, освобождаемые от обложения НДС.
Вариант № 22

1. Денежные накопления и налоги.

2. Структура органов управления налоговой системой РФ.
Вариант № 23

1. Понятие бюджетной системы РФ. Виды бюджетов.

2. Принципы налогообложения.
Вариант № 24

1. Сущность государственного бюджета, методы финансирования бюджетного дефицита.

2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.
Вариант № 25

1. Государственная пошлина
2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.

Вариант № 26

1. Платежи за пользование природными ресурсами.

2. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДФЛ.
Вариант № 27

1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

2. Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц.
Вариант № 28

1. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.
Задачи для контрольной работы

Задача 1.

ООО «Марс» оказывает бытовые услуги. Добровольные взносы в ФСС ООО «Марс» не перечисляет.

Базовая доходность для бытовых услуг установлена в размере 7500 руб. в месяц на одного работника.

В течение III квартала численность работников ООО «Марс» составила:

- в июле – 5 человек;

- в августе – 9 человек;

- в сентябре – 8 человек.

Взносы в государственные социальные внебюджетные фонды составили 20000 руб.

Кроме того, в III квартале фирма оплатила своим сотрудникам больничные в размере 5000 руб., из них:

- за счет ФСС – 1000 руб.;

- за счет собственных средств –4000 руб.

Рассчитайте сумму ЕНВД, подлежащего уплате в бюджет. Заполните налоговую декларацию.

Задача 2.

ООО «Магнит» применяет упрощенную систему налогообложения. Единый налог фирма платит с общей суммы своих доходов.

Показатели предприятия за 9 месяцев составили:

- доход 7 000 000 руб.;

- взносы в государственные социальные внебюджетные фонды – 75 000 руб.

Помимо этого «Магнит» оплатила своим сотрудникам больничные в размере 6000 руб., из них:

- за счет ФСС – 720 руб.;

- за счет собственных средств – 5280 руб.

За полугодие фирма перечислила единый налог в сумме 195 000 руб.

Рассчитайте сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Заполните налоговую декларацию.

Задача 3.

ООО «Гранд» рассчитывает и платит в бюджет налог на имущество по итогам отчетных периодов. Остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе фирмы, составляет:

- на 1 января – 250 000 руб.;

- на 1 февраля – 230 000 руб.;

- на 1 марта – 215 000 руб.;

- на 1 апреля – 210 000 руб.;

- на 1 мая – 200 000 руб.;

- на 1 июня – 195 000 руб.;

- на 1 июля – 215 000 руб.;

- на 1 августа – 220 000 руб.;

- на 1 сентября – 240 000 руб.;

- на 1 октября – 245 000 руб.

Права на льготы по налогу на имущество фирма не имеет.

Рассчитайте среднегодовую стоимость основных средств за 9 месяцев и составьте налоговую декларацию.

Задача 4.

Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет производственным предприятием за истекший месяц:

- продано продукции (без НДС) 373 000 руб.

В том числе, облагаемой НДС по ставке 18 % 264 500 руб.

по ставке 10 % 108 500 руб.

- бартерный оборот в рыночных ценах (НДС-18%) 43 000 руб.

- продано продукции работникам по рыночным ценам

(НДС 10%) 76 000 руб.

- НДС, уплаченный поставщикам 25 000 руб.

НДС, уплаченный за услуги 30 000 руб.

Составить налоговую декларацию.

Задача 5.

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет организацией.

Хозяйственные операции (в руб.):

1. Реализовано продукции собственного производства 1540 000

в т.ч. НДС ?

2. Получен аванс на предстоящую поставку продукции 135 000

3. Приобретены (оплачены и оприходованы полностью) материальные ресурсы, 120 000

в т.ч. НДС ?

4. Приобретен легковой автомобиль, 54 000

в т.ч. НДС ?

5. Приобретены основные средства для производства продукции,- 216 000

в т.ч. НДС ?

Основные средства приняты на учет. Легковой автомобиль в отчетном периоде не прошел регистрацию

Задача 6.

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Организация за месяц изготовила детские игрушки на 90 млн. руб. Из них реализовано продукции покупателям по безналичному расчету на 82,5 млн. руб. За этот же период закуплено у поставщиков производственное оборудование на сумму 1360 тыс. руб. (в том числе НДС). Оплата за оборудование произведена в размере 50% от стоимости. Оборудование установлено полностью.

Задача 7.

Составьте расчет НДС за месяц, вносимого в бюджет производственным предприятием.

Хозяйственные операции (в руб.):

1. Реализовано продукции (без НДС) на сумму 941 700

2. Реализовано продукции (с НДС) на сумму 1 800 450

НДС ?

3. Приобретено оборудование на сумму 780 900

в т. ч. НДС ?

4. Приобретено сырья на сумму, 486 750

в т. ч. НДС ?

5. Приобретено топливо на сумму, 124 800

в т. ч. НДС ?

6. Уплачены авансы за материалы 450 000

7. Оказаны услуги организациям, 403 050

в т. ч. НДС ?

Заполните декларацию, укажите сроки уплаты налога.

Задача 8.

Согласно авторскому договору на создание художественной картины художник получил вознаграждение в размере 70000 рублей, при этом документального подтверждения расходов произведено не было. Рассчитайте НДФЛ, который должен быть удержан с автора художественной картины

Задача 9.

За январь отчѐтного года организации начислила физическому лицу 5900 руб., в том числе:

Оклад – 2600 руб.

Премия – 500 руб.

Постоянные доплаты и надбавки – 1000 руб.

Материальная помощь по заявлению работника – 1800 руб. На содержании работника находятся двое несовершеннолетних детей. Определить:

А) общую сумму дохода;

Б) необлагаемые налогом суммы;

В) облагаемый доход;

Г) сумму налоговых вычетов;

Д) сумму налоговой базы для налогообложения.

Задача 10.

Организация плательщик УСН по итогам 2011 года получила доходы в сумме

900 000 руб., расходы за указанный период составили 1100 000 руб.

Определить:

1. Результаты деятельности по итогам 2011 года.

2. Сумму подлежащего уплате минимального налога.

3. Определить налоговую базу по единому налогу в 2012 году, если получены доходы 1 300 000 руб., расходы 800 000 руб.

4. Сумму единого налога в 2012 году с учетом убытка применяемого к уменьшению налоговой базы за 2011год.
Задача 11.

Рассчитать сумму налога на прибыль и составить налоговую декларацию ЗАО «Орион» по следующим данным налогового учета:

В I квартале ЗАО «Орион» получило следующие доходы:

- выручка от реализации товаров 3 000 000 руб.

- выручка от реализации основного средства 100 000 руб

выручка от сдачи в аренду грузового автомобиля 50 000 руб.

В I квартале организацией были произведены следующие затраты:

- списана стоимость сырья и материалов 1 500 000 руб.

- начислена заработная плата производственных рабочих 250 000 руб.

- начислены страховые взносы ?

- начислена амортизация основных производственных фондов 15 000 руб.

- оплачены расходы на рекламу готовой продукции в газете 70 000 руб.

- начислена заработная плата управленческого персонала 130 000 руб.

- начислены страховые взносы ?

- начислен налог на имущество организации 2 000 руб.

- начислена амортизация по грузовому автомобилю, сданному в аренду 5000руб.

Сумма уплаченных авансовых платежей по налогу на прибыль в I квартале 250 000 руб. Исчислите сумму налога на прибыль к уплате в бюджет.

Задача 12.

Рассчитайте сумму единого налога на вмененный доход по торговому предприятию за 1 квартал отчѐтного года.

1. Базовая доходность на 1 кв. м. в месяц 1 800 руб.

2. К1= 1,148

3. К2 = 0,6

4. Размер торговой площади 100 кв. м.
Определите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, если сумма зарплаты, начисленная работникам за 1 квартал, составила 65 000 руб.

Задача 13.

При производстве ликѐроводочной продукции с объѐмной долей этилового спирта 30% предприятия использует безводный этиловый спирт. За месяц было произведено и реализовано 40000 л такого товара. Сумма акциза, уплаченная по приобретѐнному подакцизному сырью (этиловому спирту) составила 2160000 рублей. Ставка акциза на алкогольную продукцию с объѐмной долей этилового спирта свыше 9% установлена в размере 210 руб. 00коп. за один литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах. Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Задача14

Согласно Закону субъекта РФ о бюджете субъекта РФ на очередной финансовый год установлены следующие показатели:

- объем доходов – 151233,4 млн. руб., в том числе - объем безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней – 7781,63 млн. руб. (из них объем субвенций, предоставляемых из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ – 6041,6 млн. руб.);

- объем расходов – 154174,8 млн. руб.;

- объем расходов на обслуживание государственного долга – 3960,4 млн. руб.;

- предельный объем государственного долга субъекта РФ - 37000 млн. руб.

Рассчитайте соответствие параметров бюджетного дефицита, государственного долга субъекта РФ и расходов на его обслуживание законодательно установленным ограничениям. Результаты расчетов оформите в таблице

Наименование показателя	ограничение		Значение показателя, млн. руб	Соответствие показателя установленным ограничениям
	Согласно бюджетному кодексу	Расчетное значение, млн руб.