Материалы для подготовки к сессии студентам IV курса заочного обучения по специальности

Примерные вопросы к зачету по курсу:

1. 
   Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации.
   
2. 
   Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов и других участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
   
3. 
   Формы и методы налогового контроля.
   
4. 
   Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
   
5. 
   Законодательство субъектов Российской Федерации о налогах.
   
6. 
   Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
   
7. 
   Сроки, установленные по вопросам налогообложения.
   
8. 
   Понятие налога и сбора.
   
9. 
   Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
   
10. 
    Виды налогов и сборов в Российской Федерации.
    
11. 
    Федеральные налоги.
    
12. 
    Региональные налоги.
    
13. 
    Местные налоги.
    
14. 
    Налог на добавленную стоимость.
    
15. 
    Акцизы.
    
16. 
    Налог на доходы физических лиц.
    
17. 
    Налог на прибыль организаций.
    
18. 
    Сборы. Государственная пошлина.
    
19. 
    Налог на имущество организаций.
    
20. 
    Транспортный налог.
    
21. 
    Земельный налог.
    
22. 
    Налог на имущество физических лиц.
    
23. 
    Налоговая база.
    
24. 
    Налоговый период.
    
25. 
    Элементы налогообложения.
    
26. 
    Порядок и сроки уплаты налога.
    
27. 
    Порядок исчисления налога.
    
28. 
    Налоговая ставка.
    
29. 
    Специальные налоговые режимы.
    
30. 
    Упрощенная система налогообложения.
    
31. 
    Единый налог на вмененный доход.
    
32. 
    Взаимозависимые лица.
    
33. 
    Права налогоплательщиков. Обязанности налогоплательщиков.
    
34. 
    Налоговые агенты
    
35. 
    Налоговые органы в Российской Федерации.
    
36. 
    Экономическая сущность и содержание бюджета.
    
37. 
    Бюджетное устройство.
    
38. 
    Принципы построения бюджетной системы Российской Федерации.
    
39. 
    Бюджетное право.
    
40. 
    Межбюджетные отношения.
    
41. 
    Бюджетный федерализм — основа построения бюджетной системы Российской Федерации.
    
42. 
    Понятие бюджетной классификации и ее состав. Классификация доходов бюджета.
    
43. 
    Экономическая и ведомственная классификация расходов бюджета.
    
44. 
    Структура доходов и расходов федерального бюджета Доходы федерального бюджета
    
45. 
    Расходы федерального бюджета
    
46. 
    Региональные бюджеты.
    
47. 
    Местные бюджеты.
    
48. 
    Понятие бюджетной классификации и ее состав.
    
49. 
    Классификация доходов бюджет.
    
50. 
    Функциональная классификация расходов бюджета.
    
51. 
    Экономическая и ведомственная классификация расходов бюджета.
    
52. 
    Доходы федерального бюджета.
    
53. 
    Расходы федерального бюджета.
    
54. 
    Понятие консолидированного бюджета и его использование.
    
55. 
    Классификация налогов Российской Федерации Налог на добавленную стоимость.
    
56. 
    Акцизы.
    
57. 
    Налог на прибыль организаций.
    
58. 
    Государственная пошлина.
    
59. 
    Таможенная пошлина и сборы.
    
60. 
    Местные налоги, их характеристика и роль в формировании доходов бюджета.
    
61. 
    Неналоговые доходы бюджета
    
62. 
    Основы планирования бюджетных расходов.
    
63. 
    Бюджетные расходы на фундаментальные научные исследования и содействие научно-техническому прогрессу
    
64. 
    Бюджетные расходы на поддержку отраслей промышленности, энергетики, строительства.
    
65. 
    Бюджетные расходы на поддержку сельского хозяйства.
    
66. 
    Бюджетные расходы на поддержку и развитие транспорта дорожное хозяйство и информатику.
    
67. 
    Бюджетные расходы на образовании.
    
68. 
    Расходы бюджета на поддержку отраслей культуры искусства, кинематографии и средств массовой информации.
    
69. 
    Расходы бюджета на здравоохранение и физическую культуру.
    
70. 
    Расходы бюджета на социальную политику
    
71. 
    Расходы на государственное управление и местное самоуправление.
    
72. 
    Расходы бюджетной системы на судебную власть, правоохранительную деятельность и обеспечение безопасности государства.
    
73. 
    Понятие и правовые основы образования внебюджетных фондов.
    
74. 
    Пенсионный фонд Российской Федерации, его правовой статус, характеристика, состав бюджета.
    
75. 
    Фонд социального страхования Российской Федерации, его правовой статус, характеристика, состав бюджета.
    
76. 
    Фонды обязательного медицинского страхования, их правовой статус, характеристика, состав бюджета.
    
77. 
    Государственный фонд занятости населения РФ.
    
78. 
    Целевые бюджетные фонды: назначение и сущность.
    
79. 
    Составление проектов бюджетов. Рассмотрение и утверждение проекта бюджета. Исполнение бюджета.
    

Литература по курсу:

Основная

1. Конституция РФ .

2. Налоговый Кодекс РФ, часть 1и 2

3. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – 7 изд., перераб. и доп. – М. Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2010.

4. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г., Ткачева Е.Г. Основы налогообложения и налогового права: Вопросы и ответы. Практические задания и решения:Учеб. пособие. Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2012.

5. Налоги в Российской Федерации: учеб. пособие для студентов вузов / С.П.Колчин.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2012.-271с.

6. Налоги и налогообложение: учебник для студентов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Г.Б. Поляка, А.Н. Романова.-2-е изд., перераб. и доп.- М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2012.-400с.

7. Налоги: Словарь-справочник.- М.: Инфра-М, 2010. - 240 с.

8. Налоги: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. – 9-е изд. перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 2010. – 656 с.

9. Налоги и налогообложение / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – 4-е изд., перераб. и доп. – СПб.: Питер, 2011. –576 с.

10. Налоги и налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. –М.: Аналитика-Пресс, 2008. – 608 с.

11. Налоговое право: учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой. – Москва: Проспект, 2012. – 376 с.

12. Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: ИД

«ФБК-Пресс», 2009.- 608 с.

13. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «коммерция (торговое дело)», «Маркетинг» / Л.А.Крамаренко, М.Е.Косов.- М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2012.-576 с.

14. НДС: просто о сложном / Г.Ю. Касьянова (9-е изд.). – М.:АБАК, 2012.-544 с.

16. Незамайкин В.Н., Юрзинова И.Л. Налогообложение юридических и физических лиц. – М.: Экзамен, 2008.

17. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории / О.А. Ногина. - СПб.:Питер, 2010. – 160 с.

18. Соколов А.А. Теория налогов / А.А. Соколов. – М.: ООО «ЮрИнфоР-Пресс», 2011. – 506 с.

19. Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учеб. пособие /Р.Г. Сомоев. – М.: ПРИОР, 2011. – 345 с.

20. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2010.

21. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб.пособие / В.М. Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 256 с.

22. Финансы: учебник / Под ред. Проф. М.В.Романовского, проф. .В.Врублевской, проф. Б.М. Сабанти.-3-е изд., перераб. и доп.- М.:Издательство Юрайт:ИД Юрайт, 2011.-590с.- Основы наук.

23. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник - 9-е изд., перераб. и доп. / Т.Ф. Юткина. – М.: Инфра-М, 2012. – 576 с.

дополнительная

1. Аронов А.В. Налоговая система: реформы и эффективность / А.В. Аронов// Налоговый вестник. - 2011. - №5. - С. 33-35.

2. Банхаева А.В. Сравнительный анализ налоговых систем и его значение для совершенствования и реформирования налогового законодательства /А.В. Банхаева // Налоговый вестник. - 2011. - №2. - С. 135-137; №3. - С. 93-97.

3. Буланже М. Развитие налоговой системы России в цифрах и фактах / М.Буланже // Налоговый вестник. - 2008. - №№4, 5.

4. Гавлин М.Л. Крупное (гильдейское) предпринимательство и идея «податной справедливости» в пореформенной России (борьба мнений вокруг налогового законопроекта Н.Х. Бунге) / М.Л. Гавлин // Финансы. - 2011. - №2. -С. 68-69.

5. Дарков Г.В. Налоги в годы НЭПа / Г.В. Дарков // Финансы. - 2012. - №3.-С. 13-17.

6. Демин А.В. О соразмерности налогообложения / А.В. Демин // Финансы.- 2012. - №6. - С. 38-39.

7. Караваева И.В. Косвенное налогообложение в России начала XX в. / И.В.Караваева, И.В. Архипкин // Финансы. - 2011. - №8. - С. 40-42.

10. Караваева И.В. Принципы национальной налоговой политики в трудах российских ученых XIX-XX вв. / И.В. Караваева, А.А. Скробов // Финансовый бизнес. - 2011. - №2. - С. 41-43.

11. Кашин В.А. Налоговая доктрина и налоговое право / В.А. Кашин // Финансы. - 2001. - №7. - С. 27-29.

12. Кашина Н.В. Методика расчетов налогового потенциала / Н.В. Кашина //Финансы. - 2011. - №12. - С. 35-37.

13. Князев В.Г. Департамент окладных сборов и его роль в повышении доходов государства / В.Г. Князев // Финансы. - 2012. - №9. - С. 14-16.

14. Лескова Н.Е. Акцизное обложение: ретроспективный взгляд / Н.Е. Лескова // Финансы. - 2011. - №6. - С. 67-69.

15. Лыкова Л.Н. Проблемы сбалансированности российской налоговой системы / Л.Н. Лыкова // Финансы. - 2012. - №5. - С. 22-25.

16. Мавлиханова М.Х. Личная библиотека профессора И.Х. Озерова / М.Х.Мавлиханова, Н.Н. Цирюльникова // Финансы. – 2012. - №2. - С. 73-75.

Интернетресурсы

http://www.nalog.ru

http://nalog.7st.ru

http://www.budgetrf.ru

http://www. r24.nalog.ru